Generalnie o Finansach
PIT 2021 - CZAS NA ZEZNANIE PODATKOWE ZA 2020 ROK
PIT, czyli zeznanie podatkowe, które powinien złożyć każdy podatnik osiągający przychody. Skrót PIT pochodzi od angielskiego Personal Income Tax, czyli podatek dochodowy od osób fizycznych.
Nadszedł czas, gdy możemy przysiąść do rozliczenia poprzedniego roku.
Dlaczego o tym piszę ?
Gdyż jest jedno z najważniejszym zobowiązań przed którym stoją podatnicy i wpływa na nasz budżet domowy. To ten moment, gdy będziemy mogli podsumować nasze dochody oraz uwzględnić wszelki ulgi podatkowe, z których skorzystaliśmy w poprzednim roku ( więcej na temat ulg znajdziecie we wcześniejszym wpisie „Ulgi podatkowe w 2020 roku”).
Z jakiego formularza skorzystać ?
Występuje kilka podstawowych formularzy, z których najczęściej korzystają podatnicy:
-
PIT-37 – chyba najbardziej znany formularz, gdyż korzystają z niego osoby osiągające dochody z tytułu umowy o pracę lub umów cywilnoprawnych. Płatnik, czyli pracodawca przekazuje pracownikowi, który uzyskiwał dochód informację o wynagrodzeniu i odprowadzanych składkach na formularzu PIT-11
-
PIT-36 – formularz dla podatników, którzy w danym roku podatkowym prowadzili pozarolniczą działalność gospodarczą opodatkowaną na ogólnych zasadach przy zastosowaniu skali podatkowej (np. z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej)
-
PIT-36L – formularz dla przedsiębiorców, którzy wybrali podatek liniowy
-
PIT-28 – formularz dla podatników, który podjęli decyzję o rozliczeniu na zasadach ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Z rozliczenia takiego skorzystać mogą podatnicy prowadzący samodzielną działalność gospodarczą lub wspólnicy spółek cywilnych lub jawnych oraz podatnicy rozliczający przychód z najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy i umów o podobnym charakterze.
-
PIT-38 – formularz dla podatników, którzy aktywie inwestowali, osiągając dochody min. na giełdzie
-
PIT-39 – formularz składamy się w związku z rozliczeniem przychodu z tytułu zbycia prywatnej nieruchomości i realizacji prywatnie praw związanych z nieruchomościami.
Ile wynosi stawka PIT ?
Stawka PIT, czyli wysokość podatku według której się rozliczamy. W Polsce występuję trzy stawki: 17%, 19% i 32%.
W Polsce kwota zmniejszająca podatek ma charakter degresywny. Wraz ze wzrostem dochodu wysokość kwoty zmniejszającej podatek maleje. Kwota zmniejszająca podatek jest zatem rozwiązaniem najkorzystniejszym dla podatników, którzy osiągają najniższe dochody.
Przedsiębiorcy mogą skorzystać z innych form formy opodatkowania, jak np. podatek liniowy, gdzie stawka jest stała i wynosi 19%. Inne możliwości to karta podatkowa lub ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.
Rozliczać się samodzielnie czy wspólnie z małżonkiem ?
Najlepiej wybrać taką formę, która będzie dla nas najlepsza i najbardziej opłacalna.
Jeśli jeden z małżonków znalazł się w najwyższym progu podatkowym, wówczas wspólne rozliczenie może istotnie obniżyć wysokość podatku. Istotne jest pozostawanie przez cały rok podatkowy w związku małżeńskim oraz rozliczać się na zasadach ogólnych skalą podatkową.
PIT będzie obliczony w podwójnej wysokości podatku od połowy łącznych dochodów małżonków.
Jeśli oboje małżonków uzyskuje dochód w tym samym progu podatkowym, wówczas nie ma większego znaczenia czy rozliczają się samodzielnie czy wspólnie.
Rodzice, którzy samotnie wychowują dziecko mogą rozliczyć się wspólnie z dzieckiem. Dzięki temu można skorzystać z podwójnej wysokości kwoty wolnej od podatku. Tak forma rozliczenie nie wyklucza możliwości skorzystania z ulgi prorodzinnej.
Do kiedy rozliczyć PIT ?
Do 30 kwietnia rozliczają się podatnicy składający zeznanie na formularzu: PIT-36, PIT-37, PIT-36L, PIT-38.
Do 1 marca zeznanie składają podatnicy korzystający z formularz PIT-28.
O ile kiedyś brak złożenia deklaracji skutkował karą, to obecnie większość podatników rozliczana jest automatycznie ( dotyczy PIT-38 i PIT-37). Jeśli nie zatwierdzimy naszej deklaracji w terminie do końca kwietnia wówczas PIT zostanie złożony automatycznie.
Jak rozliczyć PIT ?
Mamy kilka możliwości:
- Online – tutaj możemy skorzystać z dwóch opcji:
a.) portalu podatkowego Ministerstwa Finansów, gdzie od 15 lutego nasz PIT jest dostępny na stronie podatki.gov.pl. Korzystając z tej opcji koniecznie pamiętajmy o uzupełnieniu zeznania, wpisując wszelkie ulgi podatkowe, z których korzystaliśmy w poprzednim roku.
b.) z programu e-PIT, dzięki któremu rozliczymy nasz dochód i wyślemy deklaracje mailem otrzymując urzędowe potwierdzenie odbioru (UPO).
- Poczta – nadanie listu poleconego drogą pocztową. Wymaga czasu i dodatkowych kosztów.
- Osobiście – chyba najbardziej czasochłonna opcja. Z wypełnionym formularzem udajemy się do Urzędu Skarbowego. Należy mieć 2 egzemplarze i na jednej poprosić o potwierdzenie przyjęcia dokumentu. Jest to dowód, że złożyliśmy zeznanie w danym dniu i miejscu.
Dlaczego warto wskazać OPP i przekazać 1% ?
Warto wskazać organizację pożytku publicznego, do której trafi 1% podatku. Warto to zrobić, gdyż po pierwsze nic nas nie kosztuje, a po drugie możemy wspomóc tych, którzy tego potrzebują. Sami decydujemy, gdzie cześć naszego podatku trafi, ale aby tak się stało musimy o tym pamiętać.
Prostą wyszukiwarkę OPP znajdziecie TUTAJ.
Kiedy otrzymam zwrot podatku ?
To zależy od tego w jaki sposób złożymy zeznanie. W przypadku deklaracji elektronicznych Urząd Skarbowy dokona zwrotu w terminie 45 dni. W przypadku deklaracji złożonych w inny sposób termin ten wydłuża się do 3 miesięcy.
Podsumowanie.
Należy pamiętać o złożeniu zeznania podatkowego oraz sprawdzeniu czy jest poprawnie rozliczone. To jedyny moment, kiedy możemy uwzględnić wszelki ulgi podatkowe, z których korzystaliśmy w roku poprzednim. Im szybciej to zrobimy, tym szybciej otrzymamy zwrot podatku jeśli nam przysługuje. Warto korzystać z ulg podatkowych, gdyż dzięki nim możemy zapłacić niższy podatek.
W szczególności zachęcam do korzystania z ulgi związanej z oszczędzaniem w IKZE ( Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego) .
Generalnie o Finansach
Zastrzeżenia prawne:
Treść niniejszego serwisu ma charakter wyłącznie informacyjno-edukacyjny, a zawarte tu treści są wyrazem osobistych poglądów ich autora. Niniejszy serwis ani w całości ani w części nie stanowi rekomendacji inwestycyjnej w rozumieniu obowiązujących przepisów prawa. Wszelkie decyzje finansowe i inwestycyjne podejmujesz drogi Czytelniku i Użytkowniku na własną odpowiedzialność. Dokładam wszelkich starań, aby prezentowane treści, w tym dane liczbowe, były poprawne. Jednak mogą zdarzać się błędy i z tego tytułu nie ponoszę odpowiedzialności.