Generalnie o Finansach

Końcówka roku to zawsze gorący okres zarówno dla klientów jak i instytucji finansowych oferujących rozwiązania IKE i IKZE.

W przypadku oszczędzających to najczęściej właśnie w grudniu przypominamy sobie o tych rozwiązaniach. Dla niektórych to kolejna okazja, aby to zrobić jeśli nie udało się w poprzednim roku. Dla innych to realizacja  noworocznych postanowień, które poszły  w zapomnienie.

Dla tych co nie spotkali się z tego typu produktami poniżej przedstawiam najważniejsze informacje na temat obu rozwiązań.

1. Czym jest IKE i IKZE ?

Oba rozwiązania to „opakowanie” dla naszych oszczędności, które umożliwia nam korzystanie z ulg podatkowych czyli dostajemy tzw. „prezent”.

W IKE „prezent” otrzymamy za jakiś czas, zaś w IKZE dostaniemy go dużo wcześniej, przy czym będziemy musieli go zwrócić, jeśli nie dotrzymamy warunków.

Oba rozwiązania oferują różne instytucje finansowe:

Jak widać najwięcej aktywów w ramach IKE i IKZE klienci wpłacili do funduszy inwestycyjnych.

IKE – czyli Indywidualne Konto Emerytalne, w ramach którego możemy gromadzić oszczędności oraz mamy szansę uniknąć podatku od zysków kapitałowych ( tzw. podatku belki, który wynosi 19% od osiągniętych zysków).

IKZE – czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, w ramach którego możemy gromadzić oszczędności, a wpłacone środki w danym roku kalendarzowym możemy traktować jako ulgę podatkową przy składaniu zeznania podatkowego ( korzystając z formularza PIT/0, część B, pkt.7).

2. Co zyskuję korzystając z IKE i IKZE ?

W IKE unikamy podatku od zysku, który stanowi 19%.

Dla osób gromadzących oszczędności długoterminowo jest to świetne rozwiązanie, które zwalnia nas z tak „nielubianego” podatku. Tak więc, im większy zysk wypracują nasze oszczędności tym większa ulga podatkowa.

W IKZE z kolei korzystamy z ulgi podatkowej przy składaniu rocznego zeznania podatkowego. Ulga podatkowa zależy od wysokości dokonanej wpłaty oraz stawki podatku dochodowego, który płacimy         ( 17%, 19% lub 32%).

Maksymalna wpłata do IKZE w 2020 roku wynosi 6272,40 zł. To ile wpłacimy zależy tylko od Nas i dokładnie tą kwotę będziemy mogli uwzględnić w rozliczeniu.

Poniżej krótka podpowiedź, ile wyniesie ulga przy skorzystaniu z pełnego limitu.

3. Jakie warunki należy spełnić aby skorzystać z ulg podatkowych ?

Zarówno w IKE i IKZE ulgi podatkowe nie są za darmo. Należy spełnić 2 warunki, aby cieszyć się korzyściami.

Warunki w przypadku IKE:

1. Ukończone 60 lat 

2. Wpłaty w ramach IKE w pięciu dowolnych latach kalendarzowych.

Tak więc jeśli dokonywałem jakichkolwiek wpłat w pięciu dowolnych latach kalendarzowych i skończyłem 60 lat mam prawo do wypłaty tych środków bez „podatku belki”.

Warunki w przypadku IKZE:

1. Ukończone 65 lat 

2. Wpłaty w ramach IKZE w pięciu dowolnych latach kalendarzowych.

Tak więc jeśli dokonywałem jakichkolwiek wpłat w pięciu dowolnych latach kalendarzowych i skończyłem 65 lat mam prawo do wypłaty tych środków i nie muszę zwracać kwot uzyskanych dzięki corocznym odliczeniom podatkowym.

W przypadku IKZE decydując się wówczas na odkupienie zapłacę podatek ryczałtowy w wysokości 10% od całości wypłacanych środków.

4. Czy IKZE mi się opłaca ?

• Tak, jeśli płacę podatek dochodowy 17%, 19% lub 32%.

• Tak, jeśli uzyskuję dochód.

• Tak, jeśli jest to mój długoterminowy plan oszczędzania.

Zachęcam do skorzystania z Kalkulatora IKZE, gdzie każdy może sprawdzić oszczędność podatkową przy wpłatach w dokonywanych w danym roku.

Oszczędności są nie małe, co odczuwam na sobie przy corocznym rozliczaniu z fiskusem. Ten moment kiedy wypełniam PIT/0 i widzę następnie ile zaoszczędziłem wywołuje u mnie dużą radość.

5. Co się stanie gdy nie dotrzymam warunków i wypłacę środki ?

W IKE mogę wypłacić cześć środków lub całość. Jest to o tyle dobre, że nie muszę likwidować od razu całości. Wypłacając część lub całość od wypracowanego zysku zostanie pobrany „podatek belki”. Tracę więc szanse na ulgę podatkową, ale otrzymuję na rachunek środki, które są mi potrzebne.

Ważne, aby sprawdzić czy dana firma prowadząca IKE nie pobiera dodatkowej opłaty za wypłatę wszystkich środków w trakcie pierwszych 12 miesięcy.

W IKZE mogę wypłacić tylko całość środków. Wypłacone środki należy uwzględnić w kolejnym roku przy składaniu zeznania podatkowego. Środki powiększą przychód, tak więc zapłacimy wyższy podatek dochodowy. Odpis, z którego skorzystaliśmy rok wcześniej zostanie zwrócony.

Dlatego warto rozwiązanie IKZE traktować jako długofalowy sposób na oszczędzanie. Jeśli ktoś znajduje się na granicy stawki podatkowej 17% a 32%, wówczas likwidacja IZKE może oznaczać, że znajdzie się w wyższym progu podatkowym. A to już nie będzie opłacalne.

6. Co się zmienia w IKZE dla przedsiębiorców w 2021 roku ?

Zmiany obejmą samozatrudnionych, którzy będą mogli wpłacić nie 1,2-krotność miesięcznego wynagrodzenia tak jak do tej pory, ale 1,8-krotność. Oznacza to, że dla tej grupy limit w 2021r, wyniesie 9466,20 zł , dla pozostałych będzie to 6310,80 zł.

Dokładniej  obejmie to osoby prowadzące pozarolniczą działalność, w rozumieniu art.8ust.6 ustawy z dnia 13 października 1998r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz.U. z2019r.poz.300, 303, 730, 1495, 1553 i 1590),.

7. Czy po spełnieniu warunków do wypłaty muszę likwidować IKE/IKZE czy mogę dalej korzystać ?

Mogę wówczas zdecydować:

• czy decyduję się na wypłatę jednorazową

• czy decyduję się na wypłatę w ratach, wówczas zgromadzone środki wypłacane są co m-c przez maksymalnie 10 lat

• czy zostawiam to co wpłaciłem i dopłacam dalej                                                                                                                

Tak więc to od Nas zależy, kiedy zdecydujemy się na wypłatę środków.

8. Co się dzieje w przypadku śmierci oszczędzającego ?

Środki są dziedziczone w 100%. Warto zawczasu zadbać o to, kto je otrzyma wskazując osobę na wypadek takiego zdarzenia.

Możemy wskazać maksymalnie 4 osoby i wskazać w % jaka część przypadnie danej osobie. Osoby te wypłacą środki na swoje konto IKE/IKZE lub na rachunek bankowy na preferencyjnych warunkach wraz z korzyściami podatkowymi ( nawet jeśli zmarły nie spełnił wszystkich warunków, o których pisałem w    pkt. 3).

To co ważne: możemy wskazać dowolne osoby na wypadek śmierci ( również osoby, które nie są z nami spokrewnione).

Jeśli nie wskażemy nikogo, wówczas środki mogą wypłacić spadkobiercy, przedstawiając stosowne dokumenty potwierdzające ten fakt.

9. Czy mogę mieć kilka IKE i IKZE ?

Można założyć jedno IKE i jedno IKZE. Tak więc każdy z nas może posiadać 2 rozwiązania jednocześnie.

Instytucje nie weryfikują tego, ale zawierając umowę poświadczamy, że nie posiadamy takiego rozwiązania. W przypadku gdybyś ktoś nagiął przepisy ( lub zapomniał o tym ) fiskus po wykryciu tego może nałożyć karę, która zaboli mocno.

10. Czy mogę w danym roku nie dokonywać wpłat ?

Tak, wpłaty są dobrowolne i to od nas zależy czy je dokonamy. Jeśli w danym roku nic nie wpłacimy to nic się dzieje. Tracimy jedynie możliwość skorzystania z limitu rocznego. Dodatkowo w IKZE nie będziemy korzystać z ulgi podatkowej, gdyż nie mieliśmy żadnej wpłaty.

11. Co mogę zrobić jeśli nie jestem zadowolony z firmy prowadzącej moje IKE i IKZE ?

Mogę w każdym momencie przenieść IKE/IKZE do innej firmy oferującej takie rozwiązania. Wówczas nie zrywamy produktu, a kontynuujemy oszczędzanie.

Należy pamiętać o tym, że przenosząc do innej instytucji nasz IKE/IKZE konieczność wpłaty w dowolnych 5 latach kalendarzowych zaczynamy od początku. Tak więc, jeśli jest to dla nas ważne lub mamy krótki okres do wypłaty może to mieć wpływ na takich ruch.

Dodatkowo zawsze warto sprawdzić, czy firma z której przenosimy IKE/IKZE nie pobierze od nas opłaty. Zwykle taka opłata może być pobieranie w pierwszych 12 miesiącach trwania umowy.

12. Które IKE/IKZE mam wybrać ?

Decyzja nie jest prosta, dlatego warto korzystać z różnego rodzaju rankingów prowadzonych przez branżowe portale.

Poniżej przedstawiam ranking kont IKE i IKZE oferowanych przez przez Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych w 2020 roku przygotowany przez Analizy.pl.

Ranking kont IKE:

Ranking kont IKZE:

Podsumowanie.

Oszczędzanie połączone z korzyściami podatkowymi uważam za świetne rozwiązania dla wszystkich, którzy gromadzą oszczędności. Ulga uzyskana w ramach IKZE na przestrzeni wielu lat przyniesie nam wymierne korzyści, których nie uzyskamy w inny sposób.

Brak podatku od zysku ( „podatku belki”) to kolejna korzyść, którą dają nam oba rozwiązania.

Jeśli dodamy do tego elastyczność wpłat, możliwość częściowych wypłat z IKE, zmianę instytucji prowadzącej nasz produkt czy dziedziczenie środków, to trudno znaleźć podobne rozwiązania oferujące te wszystkie korzyści w jednym.

Kończę ten wpis znanym dobrze wszystkim cytatem:

„Na tym świecie pewne są tylko śmierć i podatki." - Benjamin Franklin

Tak więc, jeśli mogę płacić niższe podatki dzięki oszczędzaniu to warto się nad tym zastanowić.
 

Generalnie o Finansach

Zastrzeżenia prawne:

Treść niniejszego serwisu ma charakter wyłącznie informacyjno-edukacyjny, a zawarte tu treści są wyrazem osobistych poglądów ich autora.  Niniejszy serwis ani w całości ani w części nie stanowi rekomendacji inwestycyjnej w rozumieniu obowiązujących przepisów prawa. Wszelkie decyzje finansowe i inwestycyjne podejmujesz drogi Czytelniku i Użytkowniku na własną odpowiedzialność. Dokładam wszelkich starań, aby prezentowane treści, w tym dane liczbowe, były poprawne. Jednak mogą zdarzać się błędy i z tego tytułu nie ponoszę odpowiedzialności.

Generalnie o Finansach